去英国留学、工作的中国人越来越多，租房买房的需求也不断扩大，而对于有足够经济实力的家长来说，与其让房租“吃掉”成年子女月薪的一半，帮助他们购置自己的住房或许是一种合适的选择。那么，如何选择购房方式才能最大化发挥“父母银行”的效果呢?

英国律所Payne Hicks Beach合伙人Rosamond McDowell分析了这一情形下的四种购房手段：

(1)父母向子女提供购房现金;

(2)子女向父母贷款购房;

(3)由父母直接购买，或通过联合按揭贷款购买;

(4)通过信托基金购买;

其中牵涉到三种税：

土地印花税(SDLT)

印花税(SDLT)是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。2016年4月，英国印花税新政实施，在英国购买房产，成交时必须向税务局缴纳印花税，买卖交易才能最终获政府认可。

英国目前土地印花税的起征点是12.5万镑，而首套房购买者(全球首次购买)则以50万镑为界：对于价格低于50万镑的房产，其中1-30万镑部分免税，30万镑以上的部分按5%缴纳印花税;对于价格高于50万镑的房产，则按一般情况缴税，不享受减免。

因而如果以子女的名字直接购买房产，可以享受首次购房者的印花税优惠，而采用第三种方式，不仅无法享受优惠，由于父母一般拥有一套自住房，为子女购买的房产还有可能被认定为二套房，被征收3%的额外印花税。

资本利得税(CGT)

资本利得税是对出售资产所得收益征收的税金。只要房产在英国，无论是个人还是公司都会涉及到这项税费。子女以个人名义购房，只要这套房是他们的自住房，在转手出售时便可以免除资本利得税。如果是父母代子女购房，房产转手时房价增值部分需要被征收资本利得税。

综合以上因素，父母帮助子女买房时最有效的避税方式当属“现金红包”。不仅可以躲开了额外印花税，还可以有效规避遗产税，或者降低遗产税的比例。

如果父母希望对购房资金有更大的掌控度，可以以子女的名义设立信托基金，委托托管人为子女购房或让子女向信托基金贷款购房。只要父母不在信托设立的七年内去世，这笔基金便不会进入遗产税征收范围。

信托基金在设立之时及之后每隔十年需要经过遗产税审核，数额低于起征点即无需缴纳遗产税。在印花税和资本利得税方面，通过信托购买与子女直接购买所面对的情况是相同的。

遗产税(IHT)

遗产税是以被继承人去世后所遗留的财产为征税对象，向遗产的继承人和受遗赠人征收的税。第一种父母向子女提供“现金赠予”的方式可以有效降低父母留给子女不动产价值，规避遗产税。

如果父母赠予子女现金后的七年之后仍然健在，那么赠予的财产将不用缴纳任何遗产税。不过，若父母在赠予现金后的七年之内去世，这笔资金仍然将被纳入遗产的计算范围内。将根据年数不同征收一定比例的遗产税。

父母向子女提供购房贷款，或直接代子女购房，那么贷款资金或房产都将算作父母名下的不动产。如果算上其它类型的遗产，总额超过英国遗产税起征点(目前为32万5千镑)，那么子女需要按照40%的税率对超出部分缴纳遗产税。

英国购房流程解析

1、买家支付购房预定金，一般2000—5000英镑不等，并填写房源预定表。

2、买家提供相关资料给律师用于AML(Anti-Money Laundering 反洗钱)审核，资料包括：1护照;2住址证明(近三个月的水、电、煤气、网络宽带的任何一个账单(发票)，上面有购房人的姓名和住址);3近三个月的银行流水账单，账户余额足够交纳首付款，需解释资金来源。

注：如果夫妻二人联名购买，均需分别提供上述三个资料。

3、律师见证或委托认证所提供的资料，买家签署律师委托协议。

4、律师解释购房合同，买家签署购房合同。

5、买家支付首付款到律师监管账户，律师完成合同交换工作。

买卖双方合同交换后，购房前期工作结束，买家等待房屋交付，房屋正式交付前律师会通知您结清购房尾款，交纳购房印花税以及办理房屋登记的杂费。整个购房过程中，律师会代表您全权办理所有相关手续，直至您拿到房屋登记证明。

以上就是邦海外小编今天为大家带来的关于在英国买房，如何帮子女合理避税，发挥“父母银行”最大化?的相关内容，希望能对大家有所帮助。如您还有其他疑问，可以直接咨询我们的在线客服，我们将会以最专业的态度和顾问为您提供服务。

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