非美国税务居民(即过去一年在美国居住少于183天或过去三年累计加权少于183天的情况，比如中国大陆居民)在美国购置房产用于自住或给在美国求学的儿女或亲戚居住的情况，是无需申报美国个人所得税单的( Form 1040 或Form 1040NR)。 如果您将美国的不动产用于出租，产生租金收入的话，那么需要关注以下问题。

首先在税务处理方面有两种处理方法。

第一种，不申报租金收入不报个人所得税单。

这种情况下，租金收入的30%需要上缴美国国税局(IRS)。如果委托房屋中介代收租金，中介则有义务代扣代缴收入的30% 上报给IRS。如果没有中介，屋主有义务自行上缴租金收入的30%。总之，不申报个人所得税单(Form 1040 - Nonresident)的情况下，30%的租金收入需要上缴到美国国税局。

第二种，申报租金收入即申报个人所得税单(Form 1040NR – Nonresident)。

此种方式可以在租金收入中抵减房产税，贷款利息，修理费用，折旧费用，会计师申报费用等所有相关费用，还可以抵减personal exemption (2017 年为$4,050, 2018年目前已经取消personal exemption, 因此抵减数额比往年降低$4,050)。如果所有费用加起来超过租金收入，那么不仅当年不用缴纳任何所得税金还可以累计亏损在将来出售资产时抵减增值利润。

现实情况是理性的屋主都应该选取第二种方式，在这种方式计算下，当年亏损的情况占一定比例 (因为计提折旧，个人居民住房一般按照27.5年折旧)，这些都可抵减将来的收入。当然选取第二种方式的话，需要找CPA 协助办理两件事情，第一是填报Form W-8ECI 表格，然后交给房屋中介说明此项房产收入属于美国交易相关收入，屋主将来会自行申报税单从而避免30% 租金收入被代扣代缴。第二是填报Form W-7 表格申请美国税号 (US Tax identification number)，税号是缴税和退税的唯一身份识别方式，所以至关重要。非税务居民的纳税截止日是每年6月15日，也可延期6个月到12月15日。

此外，如果房屋拥有者之后有移民美国的计划，那么将来作为美国税务居民是需要每年按时申报个人所得税的。房屋的地产税，贷款利息，贷款保险金等都可以冲减个人收入从而降低税负。至于报税是否麻烦，这个需要结合个人情况而定。通常来讲，屋主只要提供全年租金及支出明细金额，会计师无需检查每一项收入凭证及支出凭证，个人平时做好收入支出明细表即可。如果将来没有移民税务筹划的诉求，那么仅报美国租金收入税表很简单，和注册会计师做好配合沟通就可以了。

美国报税基本步骤

01、收集准备纳税所需的必要信息

收集准备纳税所需的必要信息。从雇主或者前雇主那里获得的税务相关文件，包括W2表格，财产税、学校税、部分利息、可扣除费用(例如医疗或者工作时的相关作用)的收据以及其他的文件。

一般受薪雇员可以拿到W2表，独立承包商则会拿到1099-MISC表。一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC表格，如果在2月15日之前还未收到相应的表格，可联系美国国税局解决。

02、确认需要申报的表格

由于美国的税法复杂，往往会有好几张不同的申请表格适合您(但每张表格的计税规则有差别)，因此为了不过多的缴纳税款，最好选取合适的表格填写，如果对于填写哪些表格仍不确认，可以去国税局的官网查询，也可以咨询专业代理机构或会计师。一般可申请提交税款的表格为1040EZ、1040A、1040。

其中由于1040EZ和1040A不能申请逐项扣除，所以一般美国纳税人都是通过填写1040表格，获得更大的税务减免，当然表格填写的内容也更复杂一些。

03、计算获得调整后收入

在报税过程中，政府允许从纳税中扣除某些免税的项目，包括医疗保险费，车辆登记费，搬家花费，学生贷款利息等项目，同时需要提供相应的收据、票据或者付款单，来证明这些项目是合法扣除。最终，从去年的收入中，扣除这些免税项目，即为调整后的总收入。

04、计算税额

计算税额过程中可分为应纳税额、免税额、减税额、其他应纳税额和已支付的税额等。首先，将所有填写的应纳税额相加，扣除免税部分和减税部分，包括外国税收减免，住宅能源优惠等项目获得总的应纳税款。

在列出本年支付过的其他有关税种和已经缴纳过的税款等已纳税款后，如果应纳税款大于已纳税款，则需计算欠税额;如果已纳税款大于应纳税款，则需计算退税额。

以上就是小编今天为大家带来的关于在美国有房产，不住在美国需要报税么?的相关内容，希望能对大家有所帮助。如您还需更多的了解，可以直接咨询我们的在线客服，我们将会以最专业的态度和顾问为您提供定制化的服务。