买房必看!澳洲房产需要缴纳哪些税费
澳洲房产市场正在回暖,相信很多朋友已经开始摩拳擦掌准备投资了。在投资之前,除了要明确地点、价格、户型等基本信息之外,相关税费知识大家也不可不知。今天,我们就和大家一起看看澳洲买房的各类税费吧。
澳洲房产市场正在回暖,相信很多朋友已经开始摩拳擦掌准备投资了。在投资之前,除了要明确地点、价格、户型等基本信息之外,相关税费知识大家也不可不知。今天,我们就和大家一起看看澳洲买房的各类税费吧。
澳洲买房要交哪些税
土地税
首先,我们要明确的是,澳大利亚的房地产(土地及地上建筑物)是永久产权(除堪培拉地区以外),国家不对房产征税,而仅对土地征收土地税。
每个州对土地税的具体征收税率都不尽相同。以新州为例,从去年起,新州土地税起征门槛调整为$629,000,也就是说,凡持有土地价值超过澳币62.9万的业主,就需要按比例缴纳一定的土地税。新州的土地税采用的是和个人所得税一样的累进税率,即拥有土地价值每达到一个新的层次,将会采用更高的税率。而如果持有者非澳洲居民,即被税局判断为外籍人士,那么从2018年开始,这部分人需要额外缴纳2%的土地税附加税。不过,主要居所可以得到土地税的豁免。
总体而言,土地税占整个房价的比值相对较低,经过了50年的地产商业化的发展,澳洲成为投资和自住完全分化的市场。
在自由党执政的今天,澳洲继续实行负扣税退税法则(Negative Gearing Systems),所以对于投资者而言,可以利用对土地税的征收来抵扣个人收入所得税,从而有机会从税务局退回更多现金,并因此产生更多收益。
房屋空置税
空置税的税额相当于外国投资者购买住宅时向FIRB所缴纳的申请费,于2018年1月1日开始每年征收,每年1月1日的房屋空置税征收取决于前一年住宅的空置状况。举例来说,海外投资者在2020年1月1日需缴纳的空置税将根据其物业于2019年1月至2019年12月一整年的空置状况来做评估。
空置税对购置澳大利亚住宅房的以下海外人士征收:
在澳洲东部时间2017年5月9日 19:30后,申请购买澳洲住宅房的海外人士;
在澳洲东部时间2017年5月9日 19:30后,购买开发商已经获得新房豁免证书的楼盘;
对于楼花投资者来说,即使开发商已经有了免申请证书,如果海外业主是在上述时间之后交换的合同,也会被列入审查范围。
其中,在任意一个申报年度,如果房屋在至少183天内被真实用于居住,就会被认为没有空置。根据FIRB GN48政策解读,只要在每12个月周期内满足下列任一条件, 房产就不算空置:
自住超过6个月;
房屋出租超过6个月;
亲属、 朋友或者其他人居住超过6个月(不需要签署租约);
需要注意的是,凡用于短租(即租期少于30日)的房屋(包括用于Airbnb的房屋),即使其一年内真实出租时间超过了183天,也不视为被真实地用于了居住,因此仍然需要缴纳房产空置费。
印花税
除了房价以外,澳洲业主需要缴纳的最大一笔费用就是印花税。印花税和土地税都是州税。具体的数额根据房产的类别、购房人的属性、各州的不同规定而异。在过去的15年里,悉尼的房价中位数从大约40万元攀升至100多万元。结果,由房地产价格上涨引起的印花税“税级攀升”导致平均应付税率从3.37%提高到4.05%。
新州购买房产的印花税需要在购房合同交换之后的3个月之内缴付。如果成交在这 3个月之内发生的话,印花税须在成交之前支付。如果成交发生在合同交换三个月之后,则需要在三个月之内缴付,否则会计算滞纳金。滞纳金一般按照应缴税款大约 12%年利率来计算。
目前,海外买家(包括在签订合同前 12个月,没有在澳洲居住满 200天的澳洲永居签证持有者)需要在基础印花税之上再支付相当于房价 4% 的额外印花税。
资本增值税
如果你在过去的12个月内有购买或出售资产,那么你的资本增值就会被加入到你当年的应税收入中去,从而导致该年所需缴纳的个人所得税增加。
如果你持有房产超过12个月,那么最终应税收入的计算就会更复杂一些,不再是简单地将资产净收益并入个人所得收入中。这时,增值税就会有两种计算方式:折扣法和指数法。这两种方法计算后的税费会略有差异,在满足使用条件的基础上,个人可以任意选择使用得出税费较小的那种计算方法。
想要减少资本增值税最好的办法就是保留一切房屋相关的收据。例如,如果你有购买或修葺翻新房产的过程中的一切开销,那么可以都它们都计算到你的成本中去。你能证明的成本越多,那么相应的,你的资产净收益就越少,因此,你便可以缴纳越少的资本增值税。
澳洲买房其他费用
1.律师费
根据澳洲法律规定,澳洲房屋买卖中,双方须由澳洲持牌的房地产律师代理。律师会帮助客户完成房产交割的整个程序。收费在1500-2500澳元不等。对于期房而言,支付10%的房款的时候,先支付50%的律师费,等房产交割后再支付另外的50%。
2.物业管理费
澳洲房屋分两类,一类是早期开发的独栋别墅,没有社区统一管理,此类房屋是无须交纳物业管理费用。对于整体开发的别墅社区,或公寓而言,则需要缴纳社区物业管理费。费用是根据项目的设施和服务而定。
在澳洲,物业管理费,分三部分,1 是社区设施清洁,维护费用;2 是维修基金;3是保险。
3.市政费
在澳洲,所有拥有物业的屋主都必须要交纳的费用。一般是按照季度都要支付。每年的费用平均在1000澳元-1500澳元之间。水费分为用水费用和排污费用,也是每季度都要支付的。有的州,水费和市政费是在同一张账单上支付。
4.房屋检查费用
(用于二手房中)对房屋结构和虫害等做必要的检查,不仅使您的交易更加安全,这也是贷款方发放贷款前必须的流程。根据房屋大小不等,检查费300澳元-1000澳元不等。
5.房屋及财产保险费
如果您的贷款额度超过房价的80%,您必须交按揭保险金。这将在您不能还款时给予贷款机构一定的保障,另外一方面为防止您房屋有任何的物品损坏和财产丢失,必须缴纳房屋财产保险。
6.FIRB申请费
哪些人需要申请FIRB呢?
1.外国投资者
2.私营外国投资者——企业收购
3.私营外国投资者——房地产
FIRB,全称ForeignInvestmentReviewBoard,即外国投资审批委员会。FIRB负责评估澳洲的所有潜在海外投资,其中包括外籍人士购买的澳洲住宅房产。
FIRB申请的流程,只需要在澳大利亚税务局(ATO)网站上填写外国投资申请表(在申请时需确保提供正确和必需的信息),然后支付申请费,接着就是等待获批通知了
FIRB申请费如何计算?
目前,凡是购买100万澳元及以下物业的海外投资者,必须缴纳5600澳元的海外投资申请费;
100万到200万澳元的,缴纳11,300澳元; 200万到300万澳元的,缴纳22,700澳元;300万以上的物业,房价每增加100万,申请费就增加11,300元左右。
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风险提示:海外房产信息由开发商/项目方提供,请投资者充分认识投资风险,自行核实相关信息,谨慎投资。
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